Verplichte opfrisbeurt pensioenregeling; hoe erg is dat?!
Niet erg voor u als werkgever, want de noodzakelijke aanpassing van de pensioenregelingen voor uw werknemers leidt namelijk tot een besparing van pensioenlasten. Bij nagenoeg alle pensioenregelingen is het nodig dat u in 2013 energie in de aanpassing van uw pensioenregeling steekt, maar dat levert u wel wat op!
Pensioen flink omlaag
Vanaf 1 januari 2014 is de pensioenrichtleeftijd 67 jaar in plaats van 65 jaar. Daarnaast kan uw werknemer gedurende elk gewerkt jaar minder pensioen opbouwen. Het achterliggende idee is dat uw werknemer toch langer werkt en daardoor hetzelfde pensioen moet kunnen bereiken. De vraag is echter of dit in de praktijk haalbaar is.
Voorbeeld
Bij een salaris van 75.000 euro en 40 dienstjaren bedraagt het maximaal bereikbaar ouderdomspensioen op basis van de huidige wetgeving en het Regeerakkoord indicatief (bruto per jaar):
Nu: € 49.000 vanaf 65 jaar
Vanaf 2014: € 37.000 per jaar
vanaf 67 jaar ≈ € 32.000 vanaf 65 jaar
Het bereikbaar pensioen gaat dus met circa 35 procent omlaag ten opzichte van nu! De toekomstige pensioenlasten voor u als werkgever gaan dus ook omlaag en dat geeft financiële armslag. Werknemers eisen hiervoor wellicht (deels) compensatie en afhankelijk van de financiële situatie binnen uw onderneming is dat wel of niet haalbaar.
Wat (niet) te doen in 2013?
Niets doen in 2013 kan niet. Als u als werkgever de pensioenregeling in 2013 niet wijzigt, voldoet deze vanaf 2014 niet meer aan de fiscale regels. De pensioenregeling is dan rianter dan wettelijk toegestaan en als gevolg daarvan kan de belastingdienst bij controle de complete waarde van het pensioen bij de werknemers ineens belasten met maximaal 72 procent (maximaal tarief box 1 van 52 procent plus 20 procent boeterente).
De wetgeving stuurt pensioenregelingen in een bepaalde richting. U maakt het zich het makkelijkst door op tijd mee te liften. Als u de besparing (deels) als alternatieve beloning aan de werknemers wilt en/of wilt inzetten, creëert u bij de werknemers (eerder) voldoende draagvlak voor de aanpassing van de pensioenregeling. Uiteraard kunt u de wijzigingen ook proberen in te zetten om een forse kostenbesparing te realiseren in deze economisch zware tijden.
Als we dan toch bezig zijn met pensioen…
Als u toch in 2013 al met de pensioenregeling aan de slag gaat, kunt u gelijk eens nadenken over het volgende. Stel, de regeling voor uw werknemers betreft nu een middelloonregeling. U als werkgever garandeert de werknemer dat hij vanaf de pensioendatum jaarlijks een bepaald bedrag ontvangt ongeacht hoe oud hij wordt en wat de rente- of beleggingsresultaten zijn.
Dat kan alleen maar betekenen dat u de laatste jaren geconfronteerd bent met sterk stijgende pensioenlasten. Dit soort regelingen zijn in de toekomst pertinent onbetaalbaar, dus u zult deze wel haast moeten aanpassen!
Een goed alternatief is de beschikbare premie regeling. De werkgever garandeert niet langer een bedrag vanaf pensioendatum, maar zegt alleen een premie toe. De premie wordt belegd en uiteindelijk ontstaat voor de werknemer een pensioenkapitaal, dat werknemer op pensioendatum inwisselt voor een jaarlijkse pensioenuitkering.
Voor de nieuwe pensioenregeling kunt u verschillende aanbieders (verzekeringsmaatschappijen) zoeken en de meest aantrekkelijke kiezen. U heeft inzicht in wat de pensioenregeling u nu en in de toekomst gaat kosten.
Conclusie: aanpassing via 5 fases
Het nieuwe pensioenklimaat vraagt in 2013 om een update van de pensioenregeling voor uw werknemers. Zo brengt u de nieuwe pensioenregeling tot stand in vijf fases:
- Bewustwording: wat heeft u nu en wat kost het nu en in de toekomst?
- Identificatie: wat wilt u en kan dat?
- Draagvlak: werknemers goed informeren (besparing als wisselgeld inzetten?)
- Totstandbrenging: het wordt geregeld!
- Uitvoer/beheer: het loopt!
BonsenReuling heeft een hoogwaardige Pensioen-desk die u van dienst kan zijn om u in 2013 aan een nieuwe pensioenregeling te helpen. Kijk daarvoor op onze website www.bonsenreuling.nl. of neem contact op met drs. Ingemarie Hofmeijer op telefoonnummer 0570-50 30 20.
fiscale column
oost-gelderland business | nummer 6 | januari 2013
Drs. I. Hofmeijer is pensioenspecialist bij BonsenReuling Accountants-Belastingadviseurs met vestigingen in
Lichtenvoorde, Eibergen en Deventer.
.png)
.png)
